Штраф за неуплату налога

Неуплата налогов: последствия для физических и юридических лиц

Штраф за неуплату налога

Для любого государства вопросы налогообложения и сбора налогов являются важнейшими с точки зрения его функционирования. Именно это позволяет наполнять бюджет и, соответственно, осуществлять государственную деятельность в полном объёме.

Российская Федерация в данном случае не является исключением. Налоговое законодательство нашей страны определяет обязанность уплаты налогов после получения любого вида дохода. Это требование применимо, как к обычным гражданам, то есть физическим лицам, так и к организациям, то есть к юридическим лицам.

Неуплата налоговых сборов считается серьёзным преступлением, за которое в лучшем случае могут последовать штрафные санкции, а при наличии достаточных оснований нарушитель может даже лишиться свободы.

Что понимается под неуплатой налогов?

Если говорить об обычных гражданах, то есть физлицах, то чаще всего встречается такое нарушение, как сокрытие дохода.

Например, официально работающему человеку скрыть свой доход и, тем самым, избежать уплаты налогов невозможно. Всю соответствующую отчётность за него в налоговую службу сдаёт работодатель.

Но если человек работает неофициально или получает «серую» зарплату, то сокрытие дохода встречается практически повсеместно.

Также часто встречается неуплата налогов из-за непредставления информации о получении дополнительного дохода. Например, человек сдаёт квартиру, и если это действие не осуществляется через официальное агентство, то неуплата обязательных платежей в бюджет более, чем вероятна.

Реже встречается такое нарушение, как уплата налога в некорректном размере. Самостоятельный расчёт налога вполне может повлечь за собой и ошибки (вольные или невольные).

Что касается юридических лиц, то перечень потенциальных нарушений налогового законодательства шире.

Сюда входят:

  • сокрытие дохода;
  • уменьшение налогооблагаемой базы;
  • использование мошеннических или преступных схем для неуплаты налогов;
  • нарушение сроков внесения платежей;
  • неуплата части обязательных платежей.

Если налоговыми органами будет зафиксирован факт нарушения, то в любом случае будет приниматься во внимание, был или нет умысел в данном проступке. В случае, когда причиной нарушения стала невнимательность, неаккуратность и так далее, но никаких осознанных действий не предпринималось наказание будет или минимальным, или отсутствовать совсем.

Сознательный уход от уплаты налоговых сборов — это серьёзное преступление, за которое может наступить ответственность даже по УК РФ.

Юридический портал bukva-zakona.com напоминает, что в отношении налоговых преступлений действует срок давности, составляющий 3 года. То есть, по истечении этого срока государственные органы не смогут выдвигать обвинения и требовать какого-либо наказания даже за подтверждённые нарушения.

Ответственность за нарушения налогового законодательства для физлиц

В зависимости от тяжести и осознанности отступлений от требований законодательства в части налогов к обычным гражданам могут быть применены следующие меры.

1. Начисление пеней за просрочку в уплате. Пеня начисляется за каждый день просрочки автоматически и для этого не требуется никаких специальных решений. Размер зависит от ставки рефинансирования ЦБ РФ и равен 1/300 от неё.

2. Применение штрафных санкций.

Если нарушение налогового законодательства не связано с простой просрочкой платежей, а имеет осознанный характер (например, гражданин скрывает свои доходы от налогообложения), то решением суда на него может быть наложен крупный денежный штраф. Размер штрафа — от 100 тысяч до полумиллиона рублей. Также с нарушителя в пользу государства может быть удержан его заработок (максимально за два года).

Следует понимать, что применение штрафных санкций не означает отмену налоговых обязательств. То есть кроме уплаты штрафа нарушителю придётся оплатить и сами налоги.

3. Принудительные работы с отчислением части заработка в пользу государства на срок до 3 лет.

4. Ограничение или лишение свободы до 3 лет.

В зависимости от тяжести нарушения могут быть применены положения различных законодательных актов:

  • НК РФ, если вопрос касается начисления пеней;
  • КоАП РФ, если вопрос касается начисления денежных штрафов;
  • УК РФ, если к нарушителю применяются принудительные работы, ограничение или лишение свободы.

Что может грозить за нарушение налогового законодательства юридическим лицам?

Ответственность для юрлиц за отступление от требований НК РФ может быть, как индивидуальной (для руководителей организации), так и коллективной (для всей организации).

Коллективная ответственность организации может быть:

  • крупные денежные штрафы;
  • обязание к уплате налогов судебным решением, а в случае невыполнения этого требования — арест банковских счетов или даже активов предприятия с целью принудительного выполнения судебного решения;
  • как крайняя мера — банкротство предприятия, при этом финансовые претензии в части погашения налоговой задолженности будут носить приоритетный характер.

Личная ответственность руководства организации может наступать, если будет доказана причастность конкретного человека в нарушении или создании условий для такого нарушения. В качестве мер личной ответственности могут применяться:

  • денежные штрафы, максимальный размер может составить трёхлетний доход должностного лица;
  • принудительные работы, максимальный срок 5 лет с отчислением части заработанных средств в бюджет;
  • запрет на работу в определённых должностях в течение некоторого периода;
  • ограничение или лишение свободы до 6 лет.

Максимально серьёзные наказания будут в случае неуплаты налога в особо крупном размере или в составе группы лиц.



(1 votes, average: 5,00 5)
Загрузка…

Источник: https://bukva-zakona.com/biznes/nalogi-biznes/neuplata-nalogov-posledstviya-dlya-fizicheskih-i-yuridicheskih-lits

Ответственность за неуплату транспортного налога

Штраф за неуплату налога

Каждый владелец транспортного средства перед покупкой должен быть в курсе, что оно является налогооблагаемым имуществом. Вместе с тем, на граждан возложена обязанность информировать Федеральную Налоговую Службу о каждой единице транспорта, поступающего в их распоряжение.

Более того, на основании полученных квитанций все автомобилисты обязаны оплачивать ежегодный налог согласно тарифной сетки. Неуплата транспортного налога может повлечь за собой определенное наказание.

В данной статье рассмотрим, какая ответственность наступает за неуплату в срок налога за автомобиль и иное транспортное средство.

Особенности транспортного налога

Все российские граждане, имеющие в собственности машину, мотоцикл, яхту, квадроцикл, снегоход или иное транспортное средство обязаны уплачивать транспортный налог, если для них не предусмотрены соответствующие льготы. Сумма данной пошлины может отличаться в каждом конкретном случае и зависит от ряда факторов:

  • Региона регистрации;
  • Типа транспортного средства;
  • Объема двигателя облагаемого налогом транспорта;
  • Стоимости данного вида имущества.

Стоит отметить, что уплата транспортного налога подлежит в любом случае и не зависит от того, используется транспорт или нет. Данный вид налогообложения касается как физических, так и юридических лиц. Крайний срок для оплаты налога установлен 1 декабря года, идущим за прошедшим налоговым периодом для физических лиц и 1 февраля для юридических.

Каждый владелец автомобиля по месту регистрациизаблаговременно получает по почте налоговое уведомление в виде квитанции дляоплаты. В ней указана конкретная сумма за каждую единицу транспорта,находящуюся в собственности налогоплательщика.

Что же касается юридических лиц, то размер налога рассчитывается ими самостоятельно для каждого транспортного средства по отдельности. А вот, оплата может производиться в виде авансовых платежей частями или единым платежом.

Чем грозит неуплата транспортного налога?

Неуплата транспортного налога не освобождает от ответственности и не списывает задолженности. Более того, за неуплату в срок может быть назначено наказание, степень которого зависит от сумм и периода просрочки.

К основным видам санкций, назначаемых за неуплатутранспортного налога относятся:

  • Начисление и вычет пени;
  • Выставление штрафа;
  • Арест имущества должника;
  • Удержание денежных средств с банковских счетовили ежемесячной зарплаты;
  • Ограничение на выезд за пределы страны.

Пени за неуплату транспортного налога

Если транспортный налог не уплачен в срок до 1 декабря или 1 февраля в зависимости от вида налогоплательщика, то со следующего дня просрочки начинают начисляться пени за каждый день неуплаты. Порядок начисления пени определяется статьей 75 Налогового Кодекса РФ.

Для расчета пени используются следующие показатели:

  • Начисленная сумма транспортного налога;
  • Общее число дней просрочки уплаты;
  • Процент пени;
  • Общий размер задолженности;
  • Ставка рефинансирования в соответствии срегионом.

Стоит отметить, что сумма пеней подлежит уплате независимо от начисленного размера налога и иных применяемых способов обеспечения реализаций обязательств налогоплательщиков. Оплата пени происходит одновременно с погашением задолженности по налогу.

Размер пени исчисляется в процентах от суммы налога,подлежащей уплате. Процентная ставка определяется в размере одной трехсотойактуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если налогоплательщик отказывается добровольно уплачивать пени, то их взыскание производится в принудительном порядке. Это происходит за счет денежных средств должника, а также за счет его другого имущества.

Штраф за неуплату транспортного налога

Неуплата транспортного налога может наказываться штрафом. Это возможно в случаях, если налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу или допустил иные неправомерные деяния и нарушения при неуплате или частичной уплате суммы налогового сбора. Порядок взыскания штрафов за неуплату, неполную уплату налогов определяется в статье 122 Налогового Кодекса РФ.

Как правило, размер штрафа устанавливается, исходя из следующих значений:

  • 20% от налоговой суммы, если совершенные нарушения были допущены неумышленно. Например, мощность двигателя транспортного средства указана с ошибкой в документах или сумма начисленного налога рассчитана неверно на стороне ФНС.
  • 40% от налоговой суммы, если занижение базы, противоправные действия или бездействия были совершены умышленно.  

Аналогичные процентные ставки применяются и к юридическим лицам. Основным критерием разграничения между 20% и 40% является наличие умысла, повлиявшего на снижение суммы налога или его частичную уплату.

Иные меры наказания для должников

Порядок применения других санкций к налогоплательщикам, не исполняющих должным образом своих обязательств, установлен в Налоговом Кодексе РФ:

  • Для физических лиц – статья 48;
  • Для индивидуальных предпринимателей июридических лиц – статьи 46, 47.

Кроме основного штрафа на должника-организацию могут быть наложены дополнительные штрафные обязательства, если:

1. Транспортное средство не поставлено на учет в установленном порядке. В таком случае назначается дополнительный штраф в размере 10% от суммы дохода юридического лица.

2. Если налоговая декларация не была представлена в срок, то размер дополнительного штрафа составит 5% от суммы доходов.

3. Если декларация содержала в себе недостоверную информацию, то назначается штраф фиксированного размера:

  • 40000 рублей, если ошибка в сведениях совершена неумышленно;
  • 80000 рублей, если недостоверность данных представлена умышленно.

Принудительное взыскание

Более того, долги по налогам и сборам могут взыскиваться в принудительном порядке на основании решения регионального подразделения ФНС или судебного решения. Обращение в суд осуществляется в течение шести месяцев с крайней даты для погашения задолженности, указанной в налоговом требовании. В таком случае выносится постановление, содержащее:

  • Наименование налогового подразделения.
  • Данные ответственного лица, которое принялосоответствующее решение.
  • Данные должника, его ФИО или название компании,адрес жительства или регистрации.
  • Обоснование долга и его общая сумма.
  • Дату принятия решения о взыскании.

Постановление формируется в нескольких экземплярах. Одинотправляется в качестве почтового уведомления должнику, а второй передается вслужбу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства.

Неуплата транспортного налога может привести к взысканию засчет следующих средств:

1. Денег, находящихся в пользовании должника в наличном видеили содержащихся на банковских счетах.

2. Ценных бумаг, а также иных активов налогоплательщика.

3. Имущества должника, в том числе и самого транспортногосредства.

4. Материалов, завершенной продукции, сырья.

Если дело дошло до принудительного взыскания, то приоритет по изъятию долга следующий:

  • Первым делом берутся в расчет денежные средства на банковских счетах, а также виртуальных кошельках.
  • Если счетов не найдено, на них отсутствуют деньги или их недостаточно для погашения долга, то взыскание производится наличными средствами.
  • Если долг не может быть выплачен в денежном эквиваленте, то в ход идет личное имущество должника.

Как проверить задолженность по налогам?

Чтобы избежать неприятных последствий, лучше знать, числится ли неуплата транспортного налога за гражданином. Поскольку, налоговые уведомления не всегда доходят до адресата, преждевременно радоваться отсутствию квитанции не стоит.

Всю информацию по имеющимся долгам можно отслеживать на портале Госуслуг. В свою очередь, для этого необходимо:

1. Пройти процедуру регистрации на сайте.

2. Авторизоваться и зайти в личный кабинет.

3. Перейти в раздел «Налоговая задолженность».

4. Узнать о долгах одним из способов:

  • Ввести Фамилию и инициалы налогоплательщика, а также его ИНН. Затем нажать кнопку «Найти задолженность»;
  • Указать номер квитанции (УИН);

Кроме того, для получения информации о неоплаченных налогах можновоспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой. Дляэтого потребуется:

  • Регистрация на сайте или вход с учетной записьюГосуслуг.
  • Зайти в личный кабинет.

Сведения об имеющихся долгах или их отсутствии содержатся на главной странице.

Источник: https://mytopfinance.ru/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.