Штрафы за неуплату налога на прибыль 2020

Содержание

Неуплату налогов 2020 — уголовная ответственность и штраф – Центр Про

Штрафы за неуплату налога на прибыль 2020

Граждане Российской Федерации, согласно законодательству страны, обязаны вносить в бюджет налоги. Невыполнение таких норм независимо от причины тянет за собой меру наказания, которая определена в разных размерах.

Виды налогов

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) оплачивает работодатель.

К обязательным денежным отчислениям в казну державы выделяют такие:

  • на землю;
  • транспортный;
  • на имущество.

Каждый житель страны, который официально владеет недвижимой собственностью, обязан уплатить имущественный взнос. Для этого он обращается в Федеральную Налоговую Службу (ФНС) и на него регистрируется личный кабинет. Также открывается счет, на который он будет перечислять финансы. Уведомляют человека письменно, отправляя информацию почтой по месту регистрации.

В случае не обращения человека в государственные органы, ему сообщаться о начислении налогов не будут.

ИП, ООО и юридические лица вносят такие взносы:

  • НДФЛ на каждого сотрудника;
  • со всех поступлений;
  • на добавленную стоимость;
  • на транспорт;
  • земельный;
  • страховые взносы.

Штрафные санкции за уклонение от обязательной платы в пользу державы в этом году не увеличится, однако, контроль со стороны госслужбы останется строгим.

Законодательная база

Юридическая ответственность лиц любого вида деятельности значительно отличается между собой. Зависит это от различного размера взносов, которые они вносят.

Налоговый Кодекс определяет такие понятия «неуплаты налогов»:

  • отказ от внесения суммы в полном объеме;
  • сдача отчета позже оговоренной даты;
  • частичная оплата;
  • ошибочный расчет платежа (самостоятельный);
  • уменьшение базовых ставок.

Виды наказания

  • административная — в этом случае человек вынужден будет погасить задолженность и размер выставленной пени за неуплату налогов;
  • уголовная — применяется крайне редко, предусматривает лишение свободы за систематические уклонения от закона и при отказе от перечисления финансов в больших объемах;
  • налоговая — начисляются пени, штрафные санкции.

Виды ответственности за уклонение от уплаты налогов зависит от типа нарушения и оттого, кто его совершил.

Административная

Читать так же:  Как рассчитать средний дневной заработок

Наказания за неуплату налогов согласно Административному Кодексу выносятся за такие правонарушения:

  • невыполнение сроков отчетности — предусмотрено предупреждение или штрафы за неуплату налогов от 300 до 500 руб.(ст. 15.5 КоАП);
  • нарушение ведения бухгалтерского учета — денежные санкции в размере 5–10 000 руб. При повторном — от 10 до 20 тыс. руб.;
  • несвоевременная постановка на учет — отводится законом 10 суток после регистрации организации. В этом случае нужно будет компенсировать наказание от 500 до 1000 руб.

Отказ от предоставления необходимых документов сотруднику ИФНС будет стоить нарушителю от 500 до 1000 руб.

Статья 15.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях «Нарушение сроков представления налоговой декларации (расчета по страховым взносам)»

Налоговые обязательства

  • глобальное искажения показанных сумм доходов и расходов (ст. 120 НК РФ) — предусмотрен штраф от 10 до 30 тыс. рублей;
  • отсутствие пояснений по НДФЛ и непроизведенные отчисления в условленное время — сумма штрафа за неуплату таких налогов составляет 20% от всех начислений (ст. 123 НК РФ);
  • частичная уплата из-за снижения налоговой базы;
  • деятельность ИП или организации без взятия на учет в ФНС — штраф за неуплату налогов ИП и юридическим лицам в этом случае полагается в размере 10% от дохода за неучтенный период, но не менее, чем 40 тыс. рублей;
  • непредставление декларации — налагается взыскание в размере 5% от суммы доходов;
  • Отказ от предоставления документов налоговой службе карается санкциями — 20% от объема налога.
  • Статья 120 Налогового кодекса РФ «Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов)»
  • Статья 123 Налогового кодекса РФ «Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов»

Уголовное наказание

Согласно закону могут быть привлечены к строжайшим мерам воздействия за систематические нарушения.

Привлекаются лица, которые были уполномочены передать финансы за плательщика и не выполнили такие действия.

Статья 198 УК РФ

В этой статье указано, что в случае огромной задолженности штраф за неуплату таких налогов юридическим лицом составляет 100–300 тыс. или ограничение свободы на период до 12 мес.

Статья 198 Уголовного кодекса РФ «Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов»

Статья 199 УК РФ

Невнесение взноса в бюджет за прибыль или НДС согласно этой статьи касается главных бухгалтеров, директоров предприятий. Если в обязанности рядового персонала входит оформление бухучета, то он также будет отвечать перед законом.

Статья 199 Уголовного кодекса РФ «Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов»

Ответственность физических лиц

  • на прибыль — за трудоустроенных граждан перечисляют средства работодатели. Если доход за год не превышает 512 000 рублей, то ставка составляет 13%. При больших доходах — 23%. Сюда относится штрафы за неуплату налогов за сдачу квартиры, продажа автомобиля или недвижимости. До 1 апреля ежегодно необходимо подавать декларацию в государственные службы;
  • наказание за неуплату имущественного налога физических лиц, который должен быть оплачен до начала декабря будущего года, состоит из пени (умножается сумма долга на количество дней) и штрафных санкций (20% от задолженности);
  • штрафом за неуплату транспортного налога физическим лицом является пеня, которая пропорциональна количеству просроченных дней, а также налагается арест на имущество и транспорт;
  • ответственность за неуплату земельного налога физическим лицом зависит от региона державы. Ежедневно после просрочки стартует пеня и штраф 20-40% от объема задолженности.

Причины привлечения к ответу юридических лиц

Читать так же:  Серая зарплата

Существуют такие способы взыскания:

  • пени;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • арест;
  • ограничение свободы до 6 лет;
  • штрафа за неуплату налога за НДФЛ в размере 20% от задолженности;
  • лишение возможности работать на руководящей должности.

Более жесткие меры применяются к группе лиц, чем к одному человеку.

Срок давности по налоговым преступлениям

В НК РФ обозначен период, в течение которого могут государственные службы удержать необходимые взносы. Этот срок составляем три года. По истечении этого времени, если не уплачены деньги и меры по их удержанию не приняты, то гражданин или организация от их возмещения освобождается.

Штрафы за неуплату налогов гражданами в 2020 году или юридическими лицами остаются в силе. Во избежание их нужно своевременно вносить финансы в бюджет государства.

Источник:

Уголовная ответственность или штраф за продолжительную неуплату налогов физическим лицом в 2020 году

Каждому гражданину нашего государства известно, что платить налоги — это одна из главных обязанностей. Если человек всеми способами укрывается от налогов или просто забыл об их существовании, то он будет считаться правонарушителем. За подобные действия его ожидает наказание. Ведь всем знакома фраза: «Заплати налоги и спи спокойно!».

В данном материале мы детально разберём виды наказаний за неуплату налогов. А также, что ожидает обычных граждан и юридических лиц за просрочку или уклонение от уплаты налоговых сборов.

Кто должен платить налоговые взносы?

Главным документом, который регламентирует и регулирует алгоритм начисления и уплаты налоговых сборов, является Налоговый Кодекс Российской Федерации. В нём не отражены все виды деятельности, которые подразумевают возникновение у обычных граждан обязательств по отчислению своих денежных средств в пользу государства.

Давайте рассмотрим перечень граждан, которые в обязательном порядке должны уплачивать налоговые сборы:

  1. Лица, которые являются работающими по трудовому договору, срочному, гражданско-правовому контракту. Или же по любому другому виду договора, который заключён между работодателем и работником на законных основаниях.
  2. Лица, которые получают доход путём ведения предпринимательской деятельности. Сюда включены индивидуальные предприниматели (ИП), продажа товаров и услуг без формирования бизнеса, сдача недвижимости в аренду, выигрыш в лотерею, получение каких-либо других дивидендов.
  3. Лица, которые имеют в собственности недвижимое имущество. Здесь не имеет значения, каким образом она была получена. Под недвижимым имуществом тут понимается: комната, квартира, частный дом, нежилое помещение.
  4. Лица, которые имеют в собственности транспортное средство, облагаемое налогами: автомобиль, воздушные и водные судна. Сюда же включены определённые виды самоходных транспортных средств.

В Налоговом Кодексе дополнительно прописаны два способа отчисления денежных средств граждан в казну государства:

  • Персонально каждым гражданином страны. Данный способ используют в основном физические лица, так как он является одним из самых удобных и простых. Здесь не нужно обращаться за помощью к третьим лицам.
  • С помощью налогового агента. Простые люди могут им пользоваться исключительно при наличии официального трудоустройства. Иными словами, за работника взнос налоговых сборов осуществляет лично его работодатель.

Сумма штрафных санкций за несвоевременно оплаченные налоги

Размер наказания за неуплату налогов напрямую зависит от оснований для неуплаты и величины задолженности.

На практике наказать имеют право:

  • С помощью штрафа в размере пять процентов от суммы налога за просрочку при подаче декларации. Если должник просрочил подачу декларации на срок более шести месяцев, то величина штрафа возрастает сразу на 30 процентов, но не менее тысячи рублей.
  • Если Федеральная Налоговая Служба прислала официальное письмо-уведомление должнику, но оно не было принято во внимание. Тогда к общей сумме налоговых сборов приплюсуют ещё и пеню. Размер пени определяется с помощью формулы: сумма налога х число дней просрочки х 1/300 ставки рефинансирования Российской Федерации. Такая формула применяется только за первый месяц неуплаты взносов. А вот с 31 дня просрочки сумма будет возрастать. Здесь она считается с учётом 1/150 ставки рефинансирования Российской Федерации. Если гражданин в течение шести месяцев не подаёт декларацию, то налоговая служба имеет полномочия направить исковое заявление в судебное учреждение с требованием взыскать задолженность в принудительном порядке.
  • Если лицо не специально просрочило платёж, то ему вменяется штрафная санкция в размере 20 процентов от суммы налога.
  • Если гражданин самостоятельно обнаружил ошибку в своих подсчётах, то необходимо первоначально уплатить задолженность, а только потом направить уточняющую декларацию. Если сделать именно так, то его освободят от штрафа. Но если он сначала подаст исправленную декларацию, а только затем уплатит задолженность, то наказания не избежать.
  • Если гражданин всеми способами укрывается от уплаты налогов, то сумма штрафных санкций будет составлять до 40 процентов от общей суммы долга. Но здесь налоговому инспектору необходимо будет доказать, что лицо действительно умышленно скрывалось от налоговых платежей.

Крупным размером задолженности для физических лиц считаются следующие суммы:

  1. Неуплата более десяти процентов налоговых сборов или 600000 рублей в течение трёх лет.
  2. Неуплата налоговых платежей на общую сумму один миллион восемьсот тысяч рублей.

Особо крупным размером задолженности для обычных граждан здесь считаются следующие суммы:

  1. Двадцать процентов налогов или более трёх миллионов рублей за три года.
  2. Общий размер платежей в размере девять миллионов рублей.

Для юридических лиц крупной суммой долга здесь считаются:

  1. Крупная задолженность — десять процентов налоговых сборов или два миллиона за три года. Либо шесть миллионов вне зависимости от периода возникновения долга.
  2. Особо крупная задолженность — двадцать процентов или десять миллионов в течение трёх лет. Либо тридцать миллионов вне зависимости от периода возникновения долга.

Люди или организации, имеющие вышеперечисленные суммы задолженности, будут наказываться в более строгом порядке.

Что будет, если не платить налоги?

Если лица пытаются укрываться от обязательных взносов в государственную казну или не знают о существовании задолженности, то законом предусмотрены три вида наказания: налоговое, административное и уголовное. Разберём каждый вид санкций детально.

Налоговая ответственность

Статья номер 107 Налогового Кодекса Российской Федерации гласит, что наказанию за неуплату налогов подлежат как юридические организации, так и обычные граждане, достигшие 16 лет.

Обратите внимание! Если к налоговой ответственности привлекается организация, то это вовсе не исключает, что её руководитель не получит административное или уголовное наказание.

Источник: https://centrproh.ru/oformlenie/neuplatu-nalogov-2020-ugolovnaya-otvetstvennost-i-shtraf.html

Ответственность за неуплату налогов в 2020 году – Информационно правовой портал

Штрафы за неуплату налога на прибыль 2020

Прежде всего, стоит сразу условиться – наказание за неуплату и недоплату налогов наступает всегда независимо от причин. В расчёт, разумеется, не берутся непреодолимые силы, форс-мажорные обстоятельства и условия, предусмотренные законодательством.

Но такие ситуации, типа «заболел», «забыл», «был занят» и прочее – это всё не в счёт.
Также надо понимать, что налоги – это не яхты чиновников и съёмки фильмов.

В первую очередь, пошлины – это обороноспособность нашей страны, это бесплатная медицина, это работа спецслужб в чрезвычайных положениях и поддержка немощных граждан государства. Поэтому отчисления в казну должны делать как юридические, так и физические лица.

К сожалению, это понимают далеко не все. Поэтому для стимулирования населения законодательство вводит ответственность за неуплату и последующее наказание.

Обязанность платить

Самый главный закон, регулирующий почти всю сферу налогообложения – это налоговый кодекс. Именно он устанавливает все алгоритмы, требования и порядки.

Он также утверждает перечень налогообязанных граждан:

  • Имеющие официальное трудоустройство в соответствии с трудовым кодексом, обременённые срочным, контрактным или гражданским договором;
  • Получающие доход благодаря какой-либо коммерческой деятельности, которая может подразумевать индивидуальное предпринимательство, продажу товаров без ИП, сдачу жилого и нежилого помещения в аренду, получение дивидендов;
  • Обладающие в своём распоряжении жилым помещением, транспортным средством или земельным участком.Помимо этого также существуют две возможности уплаты дани в бюджет государства:
  • Обычно физические лица прибегают к способу лично отчисления суммы. Это довольно просто, поскольку не требует от рядового налогоплательщика необходимости обращаться к третьим лицам;
  • В некоторых случаях, например, официальное трудоустройство, данным вопросом занимается налоговый агент. Это обязанность может исполнять бухгалтер компании или работодатель.

Наказание физического лица за неуплату

Если ответственность по уплате распределяет только налоговый кодекс, то за неуплату к данному вопросу подключается ещё и уголовный.

Самые распространённые и незначительные наказания – это штрафы и пени.

Пример их применения можно получить, если совершить действия, предусмотренные статьёй 122 налогового кодекса – неправильно рассчитан налог или же занижена стоимость объекта, в отношении которого и существует налог.

Если же гражданин по своей воле или случайным стечением обстоятельств совершил такой проступок – это всё равно не освобождает его от обязанности заплатить причитающиеся деньги.

Просто наказание будет идти бонусом к основной сумме.

Также по теме:   Доля в квартире для прописки в Москве

Теперь о частностях. Четвёртый пункт названной статьи устанавливает штраф в размере 20 процентов от оставшейся части в случае неполной уплаты налога. К примеру, если из 10 тысяч было уплачено только 8, то гражданина обязывают занести не только оставшиеся 2 тысячи, на и штраф в размере 400 рублей.

Третий пункт существует для тех, кто намеренно решил обхитрить налоговую службу – в случае выше нужно ориентировать на неверно переданные через посредника сведения – 40 процентов от недостающей суммы.

Допустим, что добропорядочный гражданин всё верно рассчитал, ничего не утаил, но вовремя заплатить не смог. Здесь имеют место пени. Они начисляются за каждый день просрочки в размере одной трёхсотой.

И к этому надо относится серьёзно – будь то задолженность в размере ста тысяч рублей или одной копейки – при наличии «хвоста» проблемы могут возникнуть.

Может показаться, что приведённые выше случаи связаны с административным правом, но нет. Штрафы и пени – это просто стимул вовремя платить по счетам. Да, административная ответственность тоже есть. Но вот самое интересное начинается с применением уголовного права.

Кто несёт ответственность

В наши дни российское законодательство выделяет три вида ответственности. Помимо вышеупомянутых «бонусов», есть административная – она касается тех, кто увеличивает свою задолженность, но в разумных пределах. А вот злостных неплательщиков, которых уже неоднократно наказывали за такие проступки, ждёт нешуточная уголовная кара.

Меч правосудия настигает, разумеется, не первого попавшегося. Ведь налогоплательщики делятся на физические и юридические лица. К первой категории относятся как простые граждане и чужеземцы, так и индивидуальные предпринимательства. Всё остальное – это компании и организации. И если с простыми людьми всё кристально ясно, то с учреждениями надо разбираться.

Там под «раздачу жирных слонов» могут попасть учредители, директоры, бухгалтеры и прочие работники. Всё это требует доказательств причастности конкретного лица к конкретной ситуации – ведь в нашем государстве действует презумпция невиновности. Но если вина была доказана, то виновника настигает кара. И она разительно отличается от того, как взыскивают с человека.

Также по теме:   Перевозка металлолома — сопроводительные документы

Наказание юридических лиц за неуплату

Чаще всего в организации совершается четыре вида правонарушения – занижение стоимости налогооблагаемой базы, начисление неверного объёма платежа, недоплата суммы или её невнесение вовремя. Абсолютно не важно – умышлено были совершены эти действия, или случайно, наказание наступает за факт нарушения.

Тем не менее, важную роль играют размер задолженности и причины её возникновения. Например, штрафом в размере двадцатой части налога могут наказать за то, что необходимая декларация была подана позже установленного срока. А если это задержка достигает полугода, то размер увеличивается до тридцати процентов.

Допустим, за плательщиком закрепился долг. Обычно федеральная налоговая служба относится снисходительно к организациям и плательщикам, которые демонстрируют примерное поведение.

Поэтому оно не сразу раскаляет кочергу и жалуется в суд – всё начинается с обычного уведомления, где должника вежливо просят занести оставшуюся сумму.

Но если получатель послания проигнорировал письмо и никаких действий не предпринял, то устанавливается пени.

Формула их начисления проста: «размер налога» * «количество дней задержки» * «одна трёхсотая ставки рефинансирования РФ» (кто не в курсе, ставка рефинансирования – это проценты за год, которые необходимо уплатить Центральному Банку за кредиты, выданные кредитным организациям).

На конец апреля 2020 года эта ставка составляла пять с половинной процентов, но ей свойственно меняться. Формула, кстати, тоже меняется, но зависит не от решений ЦБ РФ, а от срока.

Когда количество дней переваливает за тридцать, требовать начинают уже не одну трёхсотую, а одну сто пятидесятую.

А когда обнаглевшие неплательщики задерживают на полгода, то налоговая служба перестаёт быть белой и пушистой, подавая иск в суд.

Возможен случай неверного расчёта – когда кто-либо из ответственных за это дело сообщает неверные данные, что и приводит к уклонению от выплаты налога. За это предусмотрен штраф в размере двадцати процентов от суммы налога.

Конечно, существует путь, который освобождает виновника от наказания.

«Повинную голову меч не сечёт» — но нужно не просто согласиться со своей оплошностью, а сообщить об этом раньше, чем работники налоговой почешут головы в недоумении от несходства.

Правда здесь важен порядок – сначала надо занести оставшиеся шекели, а уже потом подать уточняющую декларацию. Тогда никому плохо не будет и в минус никто не уйдёт. Если сделать наоборот, то могут вменить штраф.

Уголовная ответственность

Что по поводу уголовной ответственности? Особо прошаренные юристы говорят, что в законодательстве существуют пробелы и лазейки, позволяющие формально оплачивать налоги, на фактически – не делать этого.

Настоятельный совет – никогда не пытайтесь обмануть или перехитрить закон. Иначе дело может кончиться тюремным сроком. Лучше оплатить всё вовремя и в полном объёме, чтобы после не жалеть и не мучать себя мыслями об этом.

Так вот, уголовная ответственность предназначена для лиц, чьи долги исчисляются в крупных размеров. А именно:

  • Для физических лиц – шестьсот тысяч за три года или миллион восемьсот тысяч в общей сложности;
  • Для юридических лиц – три миллиона за три года или девять миллионов в общей сложности

Помимо тюремного срока такие положения могут закончиться штрафами в годовых размерах, арестами личности или имущества, запретами на занятие определённых должностей или принудительными работами. Для групповых сговоров или рецидивов наказание может быть усиленно. Более того, клеймо уголовно судимого накладывает ограничение и на другие сферы и возможности жизнедеятельности.

Если у вас возникли какие-либо вопросы по поводу налогового законодательства в Украине, адвокаты по налоговым спорам фирмы GRACERS смогут оказать вам высококвалифицированную консультацию.

Источник: https://advokat-vip.ru/otvetstvennost-za-neuplatu-nalogov-v-2020-godu.html

Штрафы за просрочку уплаты налога на прибыль в 2020 году

Штрафы за неуплату налога на прибыль 2020

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Штрафы за просрочку уплаты налога на прибыль в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если проступки приводят к занижению налогооблагаемой базы, то накладывается дополнительный штраф в размере 20% от суммы не уплаты. Минимальная сумма для взыскания 40000 рублей в соответствии с пунктом 3, статьей 120 Налогового кодекса России.

Если компания специально занижает сумму, то ей назначается санкций в размере 40% от не уплаченных налогов. Минимальная сумма для исчисления 30000 рублей. Это регламентируется пунктом 1, статьей 129.3 Налогового кодекса России.

Данные для налогового контроля

Такого типа штрафные санкции начисляются только на не уплаченную сумму налогообложения на момент совершения проверки. Если до проверки налогообложение уже уплачено, даже если с опозданием, то на этот период начисляется штраф.

По характеру перечисленные нарушения налогового закона так или иначе связаны с неуплатой налогов и сборов. Так, если ИП предоставляет искаженный отчет о доходах в ИФНС, в большинстве случаев это и есть способ неуплаты налога. Тогда имеются основания для финансовой санкции.

Ответственность за неуплату налогов в 2020 году

Основания ответственности налогоплательщика подразумевают, что лицо может быть привлечено только за правонарушение, предусмотренное налоговым кодексом. Основные правила привлечения к ответственности по фактам совершения налоговых правонарушений предусмотрены в ст.108 НК РФ.

Вообще перечень нарушений, предусмотренный налоговым законодательством, является ограниченным и расширительному толкованию не подлежит. При этом налоговикам, которые инициируют привлечение к ответственности нарушителя, следует соблюдать порядок применения взысканий.

В противном случае действия их действия могут быть обжалованы и признаны незаконными.

Суммы штрафов за неуплату налогов

Своевременная выплата налогов — обязанность каждого юридического и физического лица, ведущего хозяйственную деятельность. Штраф за неуплату налогов — наказание за невыполнение обязанностей, установленных НК РФ для налогоплательщиков. Невыполнение данной обязанности является правонарушением, за которое может предусматриваться:

ФНС России не поддержала предложение о том, чтобы предупреждать налогоплательщиков о предстоящей «заморозке» банковского счета в случае непредставления декларации. Аргументы «против» изложены в письме налогового ведомства от 28.07.16 № АС-3-15/3463@.

ТАБЛИЦА ШТРАФов за несдачу ДЕКЛАРАЦИИ, БАЛАНСА, Нарушение сроков, закрытие р

Размер штрафных санкций за опоздание с подачей декларации остался неизменным — 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 процентов и не менее 1 000 рублей.

Налоговики заблокируют счет за опоздание с декларацией

В Налоговом кодексе предусмотрена ответственность как за нарушение установленных способов представления налоговой декларации (ст. 119.1 НК РФ), так и за нарушение сроков ее представления (ст. 119 НК РФ). Так, согласно статье 119.1 НК РФ несоблюдение порядка представления налоговой декларации в электронной форме влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей.

Она предусматривает штраф в сумме до от 5 до 20 тысяч рублей за грубое нарушение правил ведения бухучета. В частности, таковым признается занижение суммы налога более чем на 10%. Кроме того, за повторное нарушение должностное лицо может быть дисквалифицировано на срок до 2 лет.

Чтобы избежать административного наказания и штрафов, связанных с неуплатой налогов, необходимо выстроить четкую систему бухучета. Помочь в ведении бухгалтерии могут специалисты сервиса Главбух Ассистент. Они возьмут на себя решение всех вопросов, касающихся документооборота, уплаты налогов и составления договоров с контрагентами.

Штрафы, взимаемые с организаций

Применение санкций в виде штрафов и пени не зависит от организационно-правовой формы юридического лица. Поэтому штраф за неуплату налогов ООО, акционерного общества или любой другой организации будет начислен по одинаковым правилам.

  • В первую очередь, если вы вообще не подали декларацию о своих доходах, то совершили правонарушение. За это полагается штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащего уплате со дня, установленного для предоставления декларации. Если такая просрочка будет более чем 180 дней, штраф вырастет до 30%, а со 181 дня будет рассчитываться уже 10% от суммы налогов, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки.
  • За уплату налогов не в срок будет начислена пеня, которая рассчитывается путем умножения суммы долга по налогу на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Штраф за нарушение срока оплаты налога – а это 20% от неуплаченной суммы налога. Кроме того налоговая инспекция будет выяснять умышленно ли вы уклоняетесь от уплаты налога или нет. Если будут получены доказательства умышленного уклонения, то размер штрафа увеличится до 40%.

Ответственность за неуплату налогов физическими лицами

Земельный налог является местным налогом, и его ставка устанавливается органами муниципальных образований. Для физических лиц земельный налог рассчитывается налоговой инспекцией. Ежегодно налоговая инспекция не позднее 30 дней до 1 декабря последующего года направляет налоговые уведомления об уплате земельного налога. Вы не обязаны платить земельный налог до получения такого документа.

Рекомендуем прочесть:  Можно ли после инсульта получить водительские права

Налог за сдачу квартиры в аренду

Гражданка Л. Сдавала в аренду квартиру за ежемесячную плату в размере 10 тыс. руб. (включая коммунальные платежи), начиная с февраля по ноябрь 2020 года включительно. Таким образом, за 2020 год она получила доход в сумме 100 тыс.

руб. После получения от гражданки Л. декларации о полученном доходе (до 30 апреля следующего за отчетным года, т.е. 2020), налоговая инспекция начислила налог в сумме – 13 тыс. руб., который ей необходимо оплатить до 1 декабря 2020 года.

Для возбуждения уголовного дела крайне важен размер налогового долга. По ч. 1 статьи 199 Уголовного кодекса РФ прописана ответственность за неуплату налогов в крупном размере (для юридических лиц), в ч.

2 этой же статьи – в особо крупном размере. Размер крупной недоимки равен более 2 000 000 рублей, с учетом условия, что долг является выше 10% от суммы причитающихся налогов.

Особо крупная недоимка подразумевает задолженность более 10 000 000 рублей за 3 года подряд.

Если лицо продолжает уклоняться от уплаты налога, ФНС вправе обратиться в суд. В таком случае должник рискует столкнуться с принудительной оплатой своих обязательств. После того, как суд вынесет соответствующее решение, дело будет передано в исполнительную службу, которая имеет право наложить арест на банковский счет налогоплательщика или реализовать его имущество в счет долга.

Какая пеня за неуплату налога на имущество физических лиц?

  1. Задержка сроков постановки на учет (статья 15. 3 КоАП РФ). Организация должна встать на учет по месту ее пребывания в течение 10 суток после регистрации. При нарушении требования должностное лицо будет привлечено к ответственности. Предусматривает штраф в размере 500-1 000 рублей.
  2. Нарушение сроков отчетности (статья 15.

    5 КоАП РФ). Для этой статьи предусмотрены довольно мягкие санкции – предупреждение или штрафные санкции в размере 300-500 рублей. Физические лица несут ответственность за подобные деяния на основании статьи 119 НК РФ.

  3. Отказ в предоставлении документов по требованию сотрудников ИФНС для осуществления контроля за правильностью исчисления сборов (статья 15.6 КоАП РФ). Подразумевает штраф должностных лиц в размере 300-500 рублей.
  4. Нарушение в ведении бухгалтерского учета (статья 15.11 КоАП РФ).

    Предусматривает штраф в размере от 5 до 10 000 рублей и от 10 до 20 000 в случае повторного нарушения аналогичного характера. При этом речь идет о несоблюдении требований ФЗ РФ №129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Если недоимку выявит ФНС, налогоплательщик получит требование об уплате налога и пеней.

Налогоплательщик может обнаружить недоплату по налогу самостоятельно (раньше ФНС). В таком случае нужно рассчитать и заплатить пени вместе с недоимкой, не дожидаясь требования ФНС, иначе будет штраф по налогам.

Пеня расчет по ставке рефинансирования, неустойка онлайн

Источник: https://reg-jurist.ru/postanovleniya/shtrafy-za-prosrochku-uplaty-naloga-na-pribyl-v-2019-godu

Власти завалят россиян налогами на криптовалюту и штрафами за их неуплату

Штрафы за неуплату налога на прибыль 2020

02.12.2020, Ср, 09:17, Мск , Эльяс Касми

Правительство России разработало законопроект, приравнивающий криптовалюту в России к имуществу, за которое необходимо платить налоги. Россиянам придется уведомлять налоговые органы обо всех операциях с криптой, а неподчинение будет караться штрафами в десятки тысяч рублей. Документ вступит в силу 1 января 2021 г.

Правительство России внесло на рассмотрение в Госдуму законопроект о налоге на виртуальные деньги – криптовалюту. Документ признает криптоденьги имуществом и предполагает крупные штрафы за неправомерное и недостоверное декларирование сведений об операциях с ними.

На момент публикации материала законопроект был направлен в Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам. Имена депутатов, причастных к его разработке, не раскрывались. Если документ будет принят, то доходы от любых операций с виртуальной валютой будут облагаться налогом на прибыль или доходы физлиц (НДФЛ).

Сам по себе документ – это набор поправок к первой и второй частям Налогового кодекса России. Они подразумевают, что россияне (физические и юридические лица) будут обязаны уведомлять налоговый орган о получении права распоряжаться криптовалютой.

Также им будет необходимо предоставлять полный отчет обо всех операциях с виртуальными деньгами и об их остатках на счете после проведения. Отчитываться обо всем этом перед налоговой будет необходимо в случае, если за календарный год оборот криптовалюты превысит сумму, эквивалентную 600 тыс. руб.

Под оборотом понимаются как поступления, так и списания денежных средств.

Наказание за неподчинение

Для стимулирования владельцев криптовалют сообщать о своих активах и операциях с ними в налоговую новый законопроект Правительства предусматривает и ряд наказаний. Так, непредоставление информации о получении права распоряжаться криптоденьгами россиянам придется выложить из своего кармана 50 тыс. руб.

За криптовалюту придется платить. За неуплату налогов – тоже

Отказ раскрывать налоговой сведения об операциях с криптовалютой тоже будет приводить к штрафам. Их размер не фиксирован – он составит ровно 10% от наибольшей из двух сумм – поступления или списания виртуальных денег. Кара за неуплату налога на операции с криптой составит 40% от суммы неуплаченного налога.

Сроки обозначены

В случае принятия нового законопроекта он вступит в силу 1 января 2021 г. В документе, помимо штрафов, также указываются сроки и способы предоставления в налоговые органы сведений о криптовалюте.

Любую информацию о виртуальных деньгах россиянам, будь то физические или юридические лица, необходимо подавать в налоговую не позднее 30 апреля календарного года, следующего за отчетным календарным годом.

Физическое присутствие в налоговой при этом не требуется – отчетность можно передать в электронной форме. Для этого физлица могут воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, юрлица – «телекоммуникационными каналами связи».

Что конкретно подразумевается под ними, в тексте документа не сказано.

Главный закон о криптовалюте

Поправки Минфина и законопроект российского Правительства напрямую связаны с законом о регулировании криптовалют, в котором виртуальные деньги называют «цифровыми финансовыми активами» (ЦФА). Документ был принят Госдумой в третьем чтении 22 июля 2020 г. и одобрен Советом Федерации 24 июля 2020 г. Президент России Владимир Путин подписал его 31 июля 2020 г.

Закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (259-ФЗ) вступит в силу 1 января 2021 г., как и предложенные Правительством поправки к Налоговому кодексу.

Тотальный контроль над криптовалютой

Закон о ЦФА и поправки Правительства к Налоговому кодексу – лишь малая часть мер, предпринимаемых российскими властями для регулирования обращения криптовалют.

Например, буквально через несколько дней после подписания Владимиром Путиным закона о регулировки ЦФА Росфинмониторинг выступил с предложением по созданию системы анализа криптовалютных транзакций с помощью искусственного интеллекта. Как сообщал CNews, прототип уже разработан и даже опробован в действии.

На создание системы служба попросила 760 млн руб. Планируется, что проект будет реализован в рамках федеральной программы «Искусственный интеллект».

В целом, идея штрафовать граждан России за работу с криптовалютой появилась у властей еще в июне 2019 г.

CNews писал, что они захотели объявить любые действия с криптовалютой нелегитимными и взимать за них штрафы. Даже майнинг, ставший для многих россиян источником заработка, мог оказаться вне закона.

Такую идею озвучил глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

  • Короткая ссылка
  • Распечатать

Источник: https://www.cnews.ru/news/top/2020-12-02_vlasti_zavalyat_rossiyan_nalogami

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.